Liebe Leser!
Wir begrüßen Sie zur dritten Ausgabe der Business Keeper News im Jahr 2010. Aktuelle Informationen, Termine und Literaturtipps rund um die Themen Wirtschaftsethik, Corporate Social Responsibility (CSR) und Whistleblowing haben wir für Sie zusammengetragen und hoffen, mit unserer Auswahl Ihr Interesse zu wecken.
Viel Freude beim Lesen wünscht
Ihr Business Keeper-Team
1. Checkliste zur Effektivität eines Compliance-Programms
Der FCPA Blog (Foreign Corrupt Practices Act) hat im Mai auf Grundlage der U.S. Federal Sentencing Guidelines von 2005 zwölf Fragen zur Effektivität eines Compliance Programms einer Organisation veröffentlicht. Unter anderem wird spezifiziert, dass das Compliance-Programm eine Kultur fördern soll, die die Befolgung von Gesetzen ermutigt. Ziel des klar definierten Programms müsse die Aufdeckung und Vermeidung von illegalem Verhalten sein. Zudem müsse dieses innerhalb der Organisation kommuniziert werden und es müsse ein System zum Umgang mit anonymen Hinweisen geben: „The organization shall take reasonable steps to have and publicize a system, which may include mechanisms that allow for anonymity or confidentiality, whereby the organization’s employees and agents may report or seek guidance regarding potential or actual criminal conduct without fear of retaliation.”
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2. Europäische Resolution zum Hinweisgeberschutz
Die Parlamentarische Versammlung des Europarats hat im April eine Resolution zum Schutz von Hinweisgebern verabschiedet. Die Abgeordneten lobten den Mut und die Bereitschaft von Hinweisgebern, auf falsche Praktiken in ihren Organisationen hinzuweisen und damit im Interesse der Gesellschaft zu handeln. Die europäischen Staaten werden aufgefordert, ihre Gesetzgebung zu überprüfen und anzupassen, damit Hinweisgeber ausreichend geschützt werden. Ein Aspekt ist die Anonymität: „The identity of the “whistle-blower” is only disclosed with his or her consent…”
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3. Aktuelle Studien zu Whistleblowing und Wirtschaftskriminalität
Mittelständische Unternehmen mit bis zu 1000 Mitarbeitern sind die häufigsten Opfer von Betrügern aus den eigenen Reihen, so eine Studie „2010 Report to the Nations“ der Association of Certified Fraud Examiners. Zwischen 18 und 27 Monate dauere es, bis die Taten entdeckt würden - in der Mehrzahl durch anonyme Hinweise. Gerade bei kleinen Firmen fehle es an Kontrolle und Prävention durch Hinweisgebersysteme.
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Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG befragte für ihre Studie „Wirtschaftskriminalität in Deutschland 2010" 300 Führungskräfte aus allen Branchen. Demnach sehen sich 80% der deutschen Unternehmen durch Wirtschaftskriminalität bedroht. Auf jeweils durchschnittlich 200 Millionen Euro schätzen die betroffenen Unternehmen ihren Schaden der letzten drei Jahre u. a. durch Korruption. Der Mittelstand jedoch unterschätzt die Bedrohung durch wirtschaftskriminelle Handlungen noch immer. Viele dieser Unternehmen wähnen sich weniger gefährdet als Großkonzerne und vernachlässigen aufgrund des Vertrauensverhältnisses zu ihren Mitarbeitern interne Kontrollsysteme. Ein Fazit der Studie lautet: „… die Bedeutung von externen und internen Hinweisgebern … essentiell für die Aufdeckung von Wirtschaftskriminalität. Investitionen in Whistleblowing-Systeme sowie Ombudsmänner sind somit von großer Bedeutung.“
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Eine im Mai im New England Journal of Medicine veröffentlichte Studie zeigt, dass Hinweisgeber zumeist durch persönliche Integrität motiviert sind, und nicht durch finanzielle Anreize. Die Aussage basiert auf Interviews mit 26 US-Whistleblowern, die alle durch Aufdeckung von Straftaten pharmazeutischer Hersteller in den Jahren 2001 bis 2009 einen Anteil der finanziellen Rückführung erhielten. Ihr Gewinn lag zwischen 100.000,- und 42 Millionen US-Dollar, im Durchschnitt bei 3 Millionen US-Dollar.
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4. Bekämpfung von Korruption in OECD-Staaten sehr unterschiedlich
Laut dem Jahresbericht einer Arbeitsgruppe der Organisation for Economic Co-Operation and Development (OECD) haben nur 13 der 38 Nationen, die sich mit der Anti-Korruptions-Konvention verpflichtet haben, die Bestechung ausländischer Amtsträger auszumerzen, Strafen an insgesamt 148 Einzelpersonen und 77 Firmen verhängt. Zum Beipiel habe die USA zwanzig Einzelpersonen und zwanzig Firmen bestraft, während die Niederlande oder Spanien niemanden verurteilt hätten.
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5. Investoren fordern Korruptionsbekämpfung
Eine Gruppe internationaler Investoren hat in einem Schreiben an 21 Konzerne in 14 Ländern die Verbesserung der Aufdeckung und Prävention von Korruption und Bestechung angemahnt. Diese Investorengruppe vergibt insgesamt rund 1,6 Billionen US-Dollar. Unternehmen aus acht Branchen wurden aufgefordert darzulegen, ob ihre Anti-Korruptions-Maßnahmen internationalen Reporting Richtlinien entsprächen.
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6. Erklärung der G-20 vom Toronto Gipfel
Die Teilnehmer des G20-Gipfels betonen in ihrer Erklärung die Forderung nach Transparenz im internationalen Finanzsystem und Maßnahmen gegen Geldwäsche. Ausdrücklich wird die Ratifikation und vollständige Implementierung der UN Konvention gegen Korruption durch alle G20 Mitgliedsstaaten gefordert. Korruption bedrohe die Integrität der Märkte, untergrabe fairen Wettbewerb, verzerre die Ressourcenverteilung, zerstöre das öffentliche Vertrauen und untergrabe die Rechtsstaatlichkeit.
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7. OECD Leitsätze für multinationale Unternehmen werden überarbeitet
Die seit 1976 bestehenden OECD Leitsätze für multinationale Unternehmen werden zehn Jahre nach ihrer letzten Revision derzeit in Paris überarbeitet. In den zehn Kapiteln werden Empfehlungen für verantwortliches Unternehmerverhalten bezüglich Transparenz, Arbeitsbeziehungen, Umwelt, Korruption, Verbraucherschutz, Technologietransfer, Wettbewerb und Steuern gegeben. Organisationen kritisieren, dass es bisher lediglich Empfehlungen, aber keine Sanktionsmaßnahmen gebe.
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8. Auswirkungen von Korruption in Abhängigkeit des Geschlechts
Ein Arbeitspapier „Corruption and Gender in Service Delivery: The Unequal Impacts“ von Transparency International zeigt auf, dass Korruption bei der Bereitstellung grundlegender öffentlicher Güter wie Bildung und Gesundheitsversorgung unproportional negative Auswirkungen auf Frauen und Kinder hat. Die bereits bestehende Benachteiligung in Bildung, im Gesundheitswesen, im Justizwesen und am Arbeitsmarkt von armen Frauen und Mädchen werde durch Korruption verstärkt.
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9. Veranstaltungen
EBEN Annual Conference 2010
9. - 11. September, Trento, Italien
Das Europäische Netzwerk für Wirtschaftsethik veranstaltet seine 23. Jahreskonferenz unter dem Motto “ Which Values for which Organizations”.
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4th International Conference on Corporate Social Responsibility
22. - 24. September, Berlin
Auf der Grundlage von internationalem Austausch und wissenschaftlichem Diskurs will die Veranstaltung professionelle Trends in der CSR identifizieren und Optionen für verantwortliches Handeln in einer zunehmend globalisierten Welt zeigen.
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The Economics of Corruption - Lecture and Workshop in Good Governance and Reform
9. - 16. Oktober, Passau
Es werden rund 100 Teilnehmer aus der ganzen Welt erwartet, darunter Studenten, Doktoranden und Praktiker. Internationale Referenten runden die interdisziplinäre Veranstaltung ab.
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10. Literatur
Die Business Keeper AG unterstützt NGOs und Hilfsorganisationen bei Projekten, die sich der Prävention von Korruption und deren Ursachen widmen. In unserem Newsletter stellen wir Ihnen regelmäßig eine Auswahl von neu erschienenen und lesenswerten Fachbüchern vor. Wenn Sie die Fachliteratur direkt über den hier aufgeführten Link bestellen, dann wird im Rahmen des Amazon.de Partnerprogramms eine Werbekostenerstattung generiert, die wir als Unterstützung direkt an Transparency International Deutschland weitergeben. Wir versichern Ihnen, dass dabei keine Mehrkosten für den Käufer entstehen als der bei Amazon aufgelistete Preis und zudem der Bonus von uns ohne Abzug an Transparency International Deutschland weitergegeben wird.
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Strukturen der internationalen Korruptionsbekämpfung - Wie wirksam sind internationale Abkommen?
Anna-Catharina Marsch
Tectum, Dezember 2009. ISBN 978-3-8288-2119-4.
Die Autorin berichtet, wie weit die Bekämpfung von Korruption auf internationaler Ebene gediehen ist. Sie analysiert dazu die gemeinsamen Grundsätze und Konzepte der zwischenstaatlichen Abkommen und der bisherigen Rechtsprechung und überprüft, ob diese konform sind mit den allgemeinen Regeln des Völkerrechts.
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Compliance kompakt: Best Practice im Compliance-Management
Stefan Behringer (Hrsg.)
Erich Schmidt, Februar 2010. ISBN 978-3503120765.
Mit Best-Practice-Lösungen zu den Themen Legal Compliance und Haftung, Accounting Compliance, Tax Compliance, Health, Safety und Environmental Compliance sowie IT-Compliance will der Autor zeigen, wie Risiken begrenzt, eine wirksame Compliance-Organisation aufgebaut und die Reputation des Unternehmens gestärkt wird.
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Arbeitnehmerdatenschutz und Compliance
Gregor Thüsing
Beck Juristischer Verlag, April 2010. ISBN 978-3406604973.
Der Autor zeigt die Möglichkeiten effektiver Compliance im Spannungsfeld von reformiertem Bundesdatenschutzgesetz, Persönlichkeitsschutz und betriebllicher Mitbestimmung mit neuestem Rechtsstand.
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RESIST: Resisting Extortion and Solicitation in International Transactions International Chamber of Commerce, United Nations Global Compact, Transparency International, World Economic Forum
Die englischsprachige Sammlung von praktischen Maßnahmen zur Verhinderung und zum angemessenen Umgang mit Bestechungs- und Erpressungsversuchen soll Unternehmen beim Training ihrer Mitarbeiter helfen.
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11. Zitat
Krisen meistert man am besten, indem man ihnen zuvorkommt.
Walt Whitman Rostow (*1916), amerik. Wirtschaftswissenschaftler