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Newsletter I/2010
Inhalt
1. Deutschland-Bericht der GRECO am Antikorruptionstag veröffentlicht
2. Aktuelle Studien zu den Themen Compliance, Korruption und Whistleblowing
3. Korruption ist wichtiges Thema der EU
4. Informationsservice der KKH-Allianz
5. BKMS® Experience Day 2010
6. Verleihung des Preises für Unternehmensethik des DNWE
7. Zusammenarbeit gegen Betrug im Gesundheitswesen
8. Veranstaltungen
9. Literatur
10. Zitat
Liebe Leser!
Wir begrüßen Sie zur ersten Ausgabe der Business Keeper News im Jahr 2010 und wünschen Ihnen beruflich und persönlich einen guten Start ins neue Jahrzehnt. Aktuelle Informationen, Termine und Literaturtipps rund um die Themen Wirtschaftsethik, Corporate Social Responsibility (CSR) und Whistleblowing haben wir für Sie zusammengetragen und hoffen, mit unserer Auswahl Ihr Interesse zu wecken.
Viel Freude beim Lesen wünscht
Ihr Business Keeper-Team
1. Deutschland-Bericht der GRECO am Antikorruptionstag veröffentlicht
Die Staatengruppe gegen Korruption des Europarats (Greco) kritisiert in zwei Evaluationsberichten "Criminalisation of corruption" und "Transparency of party funding" die deutschen Antikorruptionsbemühungen und empfiehlt der deutschen Regierung 20 Gesetzesänderungen.
GRECO ist die für Antikorruptionskonventionen zuständige Unterorganisation des Europarates, der 45 europäische Länder und die USA angehören. Sie befasst sich nicht mit konkreten Fällen, sondern unterstützt Staaten bei Gesetzesreformen im Kampf gegen die Korruption.
Die Empfehlungen aus den Berichten umfassen beispielsweise eine Verschärfung des Straftatbestandes der Abgeordnetenbestechung ebenso wie das Verbot von Spenden an Abgeordnete und Kandidaten. Alternativ könnten Abgeordnete und Kandidaten zu den Offenlegungsprinzipien verpflichtet werden, wie sie für politische Parteien gelten. Den GRECO-Experten ist bei den nationalen Abgeordneten eine „außerordentlich beschränkte Definition von Korruption" aufgefallen, die lediglich den Kauf oder Verkauf von Stimmen bei Wahlen einschließt. Zahlungen an einzelne Politiker durch Lobbyisten oder Sponsoren, die nicht mit Stimmenkauf in Verbindung stehen, sind jedoch nicht strafbar. Kritisiert wird in den Berichten zudem, dass nur die Namen von Großspendern veröffentlicht werden müssen, die pro Jahr mehr als 10.000 Euro spenden sowie die weitgehende Straffreiheit bei der Abgeordnetenbestechung.
GRECO befürwortet die Ausweitung von Tatbeständen wie aktive und passive Korruption auf ausländische Parlamentarier, Beamte und Mitarbeiter internationaler Institutionen. Dies ist nach Ansicht der Experten wichtig, weil Deutschland als bedeutende Wirtschaftsmacht stark im internationalen Handel vertreten ist.
Bis zum 30. Juni 2011 wird Deutschland die Gelegenheit eingeräumt, diese Empfehlungen rechtlich umzusetzen und anschließend über die Umsetzung zu berichten.
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2. Aktuelle Studien zu den Themen Compliance, Korruption und Whistleblowing
19 der 30 größten börsennotierten Konzerne in Deutschland haben innerhalb der vergangenen fünf Jahre ihre Überwachungssysteme (Compliance) umfangreich ausgebaut oder zentralisiert. Die Aufwertung oder Gründung der Compliance-Struktur folgte den großen Korruptions- oder Datenskandalen in Deutschland, so eine Umfrage der Financial Times Deutschland.
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Transparency International zeigt in der Untersuchung “Alternative to silence: Whistleblower protection in 10 European countries“ zu den gesetzlichen Rahmenbedingungen zum Hinweisgeberschutz in zehn europäischen Staaten, dass Hinweisgeber in der Mehrheit der Länder nicht adäquat geschützt werden. Das Konzept des Hinweisgebens ist in vielen Ländern negativ konnotiert, weswegen eine Aufklärung empfohlen wird, um das Hinweisgeben zu entstigmatisieren.
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Eine Eurobarometer-Umfrage hat ergeben, dass im Durchschnitt 78 Prozent der EU-Bürger Korruption als ernsthaftes Problem in ihren Ländern empfinden. 42 Prozent halten enge Verbindungen zwischen Politik und Wirtschaft als die wichtigste Ursache für Korruption. Rund ein Drittel sind der Meinung, dass Regierungen und Politiker nicht genug tun, um Korruption zu bekämpfen, dass die Strafen für Korruption unzulänglich sind und dass es einen Mangel an Transparenz bei der Verwendung von öffentlichen Mitteln gibt.
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80 Prozent der deutschen Unternehmen sieht Wirtschaftskriminalität als ernste Bedrohung, mehr als zwei Drittel der 300 Befragten gehen davon aus, dass das Ausmaß wirtschaftskrimineller Handlungen weiter zunehmen wird. Dies geht aus der Umfrage „Wirtschaftskriminalität in Deutschland 2010“ der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG hervor. Die konsequente Umsetzung von Whistleblowing wird dringend empfohlen.
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Menschen mit Macht legen häufig an andere viel höhere moralische Maßstäbe an als an sich selbst. Zu dieser Aussage kommen Psychologen der amerikanischen Northwestern University und der niederländischen Universiteit van Tilburg. Die Mächtigen sind sehr streng in der Beurteilung des Verhaltens von anderen, während sie in Bezug auf ihre eigenen Handlungen sehr nachsichtig sind. Es entwickeln aber nur jene Machtinhaber ein heuchlerisches Verhalten, die ihre Macht verliehen bekommen und nicht durch Arbeit erworben haben wie z.B. Unternehmensgründer.
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60 Prozent der Österreicher glauben, dass bei großen Wirtschaftsdeals in Österreich Korruption mit im Spiel ist. Zugleich sagen 36 Prozent der Österreicher, dass unsaubere Geschäfte zunehmen. Dies geht aus einer vom Wirtschaftsmagazin „Trend" veröffentlichten Umfrage hervor.
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Welche Faktoren beeinflussen die Korruptionsanfälligkeit eines Unternehmens im Beschaffungsprozess? Diese Frage untersuchte der Lehrstuhl für Investitionsgütermarketing und Beschaffungsmanagement an der Universität Stuttgart in einem Pre-Test. Befragt wurden Einkaufsverantwortliche kleinerer und mittlerer Unternehmen schwerpunktmäßig aus den Branchen Industrie, Energie, Handel, Technologie und Pharma. Die Korruptionsanfälligkeit wurde in vier Bereichen untersucht: Organisatorische Komplexität, Komplexität der Einkaufsprozesse, Corporate Culture sowie Internationalisierung.
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3. Korruption ist wichtiges Thema der EU
In den Fünf-Jahres-Plan der EU zur Zusammenarbeit im Bereich Justiz und Inneres (Stockholm Programm) wurde eine Anti-Korruptionsklausel aufgenommen. Das Stockholm Programm definiert die Kompetenzen der EU bei der Evaluation und Bekämpfung von Korruption in sensiblen Bereichen, die die Sicherheit der EU-Bürger betreffen.
Siim Kallas, Vizepräsident der Europäischen Kommission und Kommissar für Verwaltung, Audit und Betrugsbekämpfung hat seinen Bericht “My results 2005-2009“ vorgestellt. Experten kritisieren jedoch, dass Errungenschaften in einigen Schlüsselfragen überbewertet würden. Das freiwillige EU-Lobbyregister weise zu viele Schwachstellen auf, als dass es als Erfolg verbucht werden könne. Zudem hebe Kallas’ Bericht die umfangreichen ethischen Richtlinien für EU-Beamte als Erfolg hervor. Diese mögen zwar die Wahrnehmung von potentiellen Interessenkonflikten erhöht haben. Die ethischen Richtlinien der EU-Kommission seien jedoch weiterhin lückenhaft und ihre Umsetzung wirkungslos.
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4. Informationsservice der KKH-Allianz
Eine ausführliche Sammlung gerichtlicher Entscheidungen zum Thema Abrechnungsbetrug und Korruption finden Sie auf der Internetseite der KKH-Allianz. Am 17. und 18.02. findet zudem die vierte Fachtagung „Betrug im Gesundheitswesen“ in Hannover statt. Seit rund 2 ½ Jahren kämpft auch diese Krankenkasse mit dem BKMS® System gegen Fehlverhalten im Gesundheitswesen.
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5. BKMS® Experience Day 2010
Nach einer gelungenen Auftaktveranstaltung im Mai 2009 in der Bertelsmann Repräsentanz in Berlin wurde der Ruf nach einem regelmäßigen Treffen von Anwendern und Interessenten des BKMS® Systems laut. Dem wollen wir folgen und organisieren den diesjährigen BKMS® Experience Day mit Unterstützung der Fraport AG am Flughafen in Frankfurt am Main wieder für einen geschlossenen Teilnehmerkreis.
Der von unseren Kunden initiierte Anwenderkreis trifft sich am 27.05. ab Mittag, um Fachthemen der Umsetzung zu erörtern. Anschließend findet ein Get-Together statt, zu dem auch die Teilnehmer des Folgetages eingeladen sind. Beide Veranstaltungen werden im sehr repräsentativen DaVinci-Haus durchgeführt, einem speziell schallisolierten Bau gleich neben der Start- und Landebahn des Frankfurter Flughafens.
Am Folgetag, dem 28.05. von 9 bis 15 Uhr, werden wir wie schon im Vorjahr Experten zum Thema Compliance und Whistleblowing zusammenbringen, um gemeinsam aktuelle Themen zu diskutieren. Das Veranstaltungsprogramm wird im März feststehen.
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6. Verleihung des Preises für Unternehmensethik des DNWE
Das Deutsche Netzwerk Wirtschaftsethik (DNWE) hat seinen Preis für Unternehmensethik 2009 an zwei Organisationen verliehen: die Business Social Compliance Initiative (BSCI) und den mittelständischen Meeresfrüchte-Spezialisten Ristic AG.
Der Preis für Unternehmensethik wird seit dem Jahr 2000 im Zweijahresturnus an beispielgebende Initiativen um die praktische Ausgestaltung der Unternehmensethik vergeben.
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7. Zusammenarbeit gegen Betrug im Gesundheitswesen
Als erstes Bundesland geht Bremen mit einer Clearingstelle gegen Korruption im Gesundheitswesen vor. Die gemeinsame Prüfstelle von Ärztekammer, Kassenärztlicher Vereinigung und der Krankenhausgesellschaft soll Verträge und Absprachen zwischen Kliniken und niedergelassenen Ärzten prüfen und beide Seiten bei neuen Abschlüssen beraten, um unzulässige Praktiken im Zusammenhang mit den sogenannten Kopfpauschalen und Zuweiserprämien aufzudecken.
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8. Veranstaltungen
5th European Forum on Anti-Corruption
26. + 27.01., Frankfurt / Main
Es wird über den gesteigerten Einfluss der Behörden aus den USA und Europa informiert und bewährte Verfahren zur Risikominimierung für Unternehmen werden vorgestellt.
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Praxisdialog Compliance
28. + 29.01., Berlin
Die Unterstützung von Unternehmen beim Training und bei der Kommunikation von Compliance-Themen ist ein Schwerpunkt der digital spirit GmbH. Die Veranstaltung bietet eine Gelegenheit für einen Erfahrungsaustausch rund um verschiedene Aspekte von Compliance-Training und -Kommunikation. Referenten aus renommierten Unternehmen geben mit praxisnahen Vorträgen Impulse für anregende Diskussionen.
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Sustainable values for valuable sustainability - about ambiguity and cultural interpretations of responsibility (Nachhaltige Werte für wertvolle Nachhaltigkeit - über die Mehrdeutigkeit und kulturelle Deutung von Verantwortung)
05. + 06.02., Florenz, Italien
Mit diesem Workshop will der Club of Florence einen intellektuellen Austausch und Netzwerkaufbau zum Thema unterstützen. Es wird die Frage zur Vereinbarkeit von strategisch-ökonomischen und ethischen Kriterien aufgeworfen.
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Compliance durch Wertemanagement
22.02., Frankfurt / Main
Professionelles Wertemanagement ist notwendig, um ein gesetzes- und regelkonformes Handeln des Managements und der Mitarbeiter bei ethisch zweifelhaften Entscheidungen zu gewährleisten. Somit entwickelt sich das Wertemanagement zu einem unverzichtbaren Bestandteil einer effizienten Compliance-Organisation.
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9. Literatur
Handbuch Compliance-Management
Josef Wieland, Roland Steinmeyer, Stephan Grüninger
Verlag Erich Schmidt, Januar 2010. ISBN 978-3503120574
Die Verfasser erläutern, welchen Charakter und welche Mindestanforderungen ein erfolgreiches Compliance-Management in Wirtschaft und Verwaltung heute erfüllen muss, um glaubwürdig, effizient und effektiv zu sein. Darüber hinaus thematisieren die konzeptionellen und zugleich praxisorientierten Beiträge auch die noch offenen Fragen an das Compliance-Management. Kenan Tur, Vorstand und Gründer der Business Keeper AG, hat den Fachbeitrag zum Thema Hinweisgebersysteme geschrieben.
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Whistleblowing: Handlungsempfehlungen für eine nutzenstiftende Umsetzung in deutschen börsennotierten Unternehmen
Jessica Donato
Peter Lang Verlag August 2009. ISBN 978-3631595596
Die bestehenden Kontroll- und Überwachungsmechanismen in deutschen börsennotierten Unternehmen sind nach wie vor unzureichend. Um diesem Defizit entgegenzuwirken, untersucht die Autorin mit dem Whistleblowing ein Instrument, welches, durch die Einbeziehung der Unternehmensangehörigen als interne Hinweisgeber, dazu geeignet ist, den genannten Missständen schon frühzeitig zu begegnen und dabei gleichzeitig öffentlichkeitswirksame und für die Unternehmen rufschädigende Skandale vermeiden hilft.
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Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen durch den Wirtschaftsprüfer
Thorsten Melcher
Josef Eul Verlag August 2009. ISBN 978-3-89936-832-1
In seiner Dissertation erwähnt der Autor als erfolgreiches Beispiel für Whistleblowing das BKMS® System im Einsatz beim Landeskriminalamt Niedersachsen.
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Prävention von Wirtschaftskriminalität in Unternehmen
André Amend
Diplomica Verlag August 2009. ISBN 978-3836665018
Nach einer Darstellung der am häufigsten vorkommenden Wirtschaftsdelikte und die dadurch verursachten Schäden werden Ursachenmodelle vorgestellt und aufgezeigt, wer die Täter sind, warum sie so handeln und woher sie in der Regel kommen. Begünstigende Umstände bzw. Risikofelder für wirtschaftskriminelle Handlungen werden ebenso beleuchtet wie Instrumente zur Prävention von Wirtschaftskriminalität: Whistleblowing, das Interne Überwachungssystem mit Interner Revision, das internal control Konzept nach COSO und das Audit Committee. Der dritte große Abschnitt widmet sich der Unternehmenskultur.
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Economic Gangsters
Raymond Fisman und Edward Miguel
Campus Verlag August 2009. ISBN 978-3593389738
Dieses Buch erklärt, wie Korruption, Armut und Kriminalität miteinander verflochten sind und auf welche Weise Wirtschaftsverbrechen nachhaltig bekämpft werden kann.
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Korruption und neue Staatlichkeit: Perspektiven sozialwissenschaftlicher Korruptionsforschung
Carsten Stark und Christian Lahusen
Verlag Books on Demand Dezember 2009. ISBN 978-3839112267
Die Beiträge dieses Sammelbandes verdeutlichten, dass Korruption ein eminent wichtiges und spannendes soziologisches Thema darstellt.
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Die Information des Aufsichtsrats durch die Mitarbeiter: Whistleblowing und Mitarbeiterbefragung als Mittel zur Verbesserung der Informationsasymmetrien in der AG
Kathrin Korte
Verlag Peter Lang September 2009. ISBN 978-3631592281
Die Frage der Informationsversorgung des Aufsichtsrats in der Aktiengesellschaft ist seit Jahrzehnten Gegenstand von Diskussionen in der rechtswissenschaftlichen Literatur und der Gesetzgebung. Schwerpunkt der Diskussion ist seit einigen Jahren die Frage, ob die Informationsversorgung des Aufsichtsrats durch den Vorstand ausreicht, oder ob und in welchem Umfang es einer vorstandsunabhängigen Information des Aufsichtsrats bedarf.
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10. Zitat
Vertrauen ist für alle Unternehmungen das größte Betriebskapital, ohne welches kein nützliches Werk auskommen kann. Es schafft auf allen Gebieten die Bedingungen gedeihlichen Geschehens.
Albert Schweizer
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