Spanien: Código Penal - Strafgesetzbuch von 2015

Neben der Kontroll- und Überwachungspflicht für die Geschäftsleitung werden sechs Elemente eines gesetzeskonformen Compliance-Programms definiert. Auch die Einrichtung eines Hinweisgebersystems ist vorgesehen, über welches Mitarbeiter beobachtete Risiken oder Missstände melden können. Hat ein Unternehmen eine entsprechende Compliance-Organisation etabliert, können Strafen bei Verstößen künftig ausgesetzt oder abgemildert werden. Ist dies nicht der Fall, drohen der Geschäftsleitung Freiheits- wie auch Geldstrafen.